据加拿大广播公司报道，卑诗省维多利亚市的一个富裕家庭在八年时间里几乎没有纳税，甚至还享受联邦和省两级政府的抵税优惠。这个家庭的“财务军师”是一个加 拿大著名的会计师事务所，这个毕马威会计师事务所(KPMG)是专门为富人设计的一个“马恩岛”( Isle of Man)避税方案。目前加拿大税务局已提出法律起诉但尚限于民事诉讼，专家们认为，此案也有遭刑事起诉的可能。
毕马威涉嫌诈骗 帮加国巨富逃税8年
加拿大税务局指控，四大会计事务所之一的毕马威涉嫌一起严重的国际税务诈骗案。涉案者之一是居住在B.C.省维多利亚岛的一家富人，这家人在8年里不仅 几乎没有交税，而且还享受了联邦和省政府的税收优惠。加拿大税务局相信，除了这家人以外，毕马威的海外建空壳公司项目还帮助其他加拿大人对政府进行过税务 诈骗。
报道称，库珀一家在九十年代中期从南非移民到加拿大。库珀家聘请的会计师来自加拿大一家著名的会计师事务所。法庭文件显示，库珀父子三人自2000年成为该事务所的客户。
加国无忧报道，在2013年，加拿大税务局获得了一项司法指令，强制要求毕马威事务所上报所有在英属曼岛上建立空壳公司的顾客名单。不过，毕马威正在联邦法院进行抗诉。
加拿大税务局的资料显示，在2002年至2010年之间，库珀一家从海外公司的投资里获得了600万的收入，但是却几乎没有缴纳任何的税。对此，毕马威公司的律师声称，库珀一家获取所有收入都是免税的“赠礼”。
加拿大税务局愤怒被蒙在鼓里至少十年
加拿大税务局说，库珀父子的2600万加元仍然是他们的财产，只不过转到了海外的账户。“境外公司体系”就是一个用来逃税的骗局，这一点事务所和其客户都十分清楚。
加拿大税务局要求库珀父子补交数百万加元的欠税和罚款，并在2013年通过法庭要求该会计师事务所交出所有在马恩岛开公司的客户的名单。事务所不服判决，向联邦法院提出上诉。此案已经胶着一年多。
库珀家也在税务法庭和加拿大税务局打官司。代表他们的律师马克.梅雷迪斯也为这家会计师事务所工作。加拿大税务局说，“境外公司体系”投资产品正是出自他和另一个已经退休的事务所合伙人之手。
达尔豪西大学的乔弗雷.鲁默教授说，像库珀父子这样的拥有巨额财富的纳税人逃税，意味着更重的税务负担转到了加拿大中产阶层肩上。他还预测，这场官司将会对整个加拿大的投资理财行业产生影响。
加拿大税务愤怒对KPMG提出民事起诉
加拿大税务部指控KPMG的这个纳税计划产品是“欺骗”。’
在民事法庭文件中，加拿大税务部说KPMG 及其一些富有客户，心知肚明地参与了“重大”避税方案，等于是剥夺了联邦政府数以百万计的税收。
RCI报道，CRA已经要求毕马威的至少3个客户支付所欠的税款和巨额罚款，其中包括库珀 (Marshall Cooper )一家，库珀一家正在上诉。
CRA还对毕马威加拿大事务所提出了民事起诉，要求其交出加入了“马恩岛”逃税计划的所有加拿大客户的名单。
毕马威拒绝交出名单，提出上诉，这一诉讼已经在法庭“停滞不前”超过两年半的时间。
专家们认为，KPMG有被刑事起诉的可能性
到目前为止，加拿大税务部CRA对毕马威事务所及其客户提出的法律起诉尚限于民事诉讼，但专家们认为，此案也有遭刑事起诉的可能。
国际知名的税务专家、加拿大拉瓦尔大学的税务学教授安德烈·拉罗( Andre Lareau)对CBC表示，很明显，这是一个可能引发刑事调查的案例。
他同时说，根据加拿大税务部CRA提交给法庭的文件，这绝对是一个能上教科书的“作假”案例，但要启动刑事调查，还需要有更多的证据。
他表示，加拿大税务部需要能够证明，毕马威会计师事务所及其客户是故意欺骗税务机构。
KPMG在美国有案底 与美国的案件很相似
毕马威KPMG是全球最大的国际会计师事务所之一，主要提供审计、税务和咨询服务。
迈克尔·哈默斯利 (Michael Hamersley)曾是毕马威美国事务所的律师，以后成了举报人，2003年前后，他提供的证词帮助美国国税局对毕马威美国事务所的类似逃税计划提出起诉并定罪。
毕马威在美国的19名高管受到刑事指控，之后毕马威终于承认涉及避税活动的犯罪行为，并与美国司法部达成协议，支付了高达近5亿美元的罚款。
美国司法部称此案是“美国历史上最大一起刑事税法案”。
迈克尔·哈默斯利也查阅了加拿大税务部提交给法庭的文件，他说，毕马威加拿大案件与美国的案子很相似，他说， 这正是当时我在美国所看到的行为。
哈默斯利告诉CBC，当你的交易和纳税结果依靠的是隐瞒事实真相，你就开始越界，进入了潜在的刑事责任区。
来源:RCI, 发布日期:2015-09-15
