每 年都有大量的父母来加拿大探亲,他们一般持有探亲签证,在加拿大的身份是访问者(Visitor)。经常有朋友问及探亲父母能不能够帮助省税。对于这一问 题,不能一概而论可以或不可以, 把它分为两个问题会让我们更为清楚:1)探亲父母具备什么样的条件可以帮助我们省税?2)探亲父母可以从哪些方面帮助我们省税?
探亲父母为我们省税的条件
既 然是税务的问题,首先,要明了加拿大纳税人的分类。按照加拿大税收的有关法律可以分为两类:一类是税务居民(residents for tax purposes), 另一类是非税务居民(Non-residents for tax purposes)。由这两类还可衍生出另外两类:视同税务居民(deemed residents for tax purposes)和视同非税务居民(deemed non-residents for tax purposes)。
既 然父母持有的是访问签证,从法律意义上来说肯定是属于非税务居民,没有纳税人的地位,帮助我们省税就无从谈起。但是, 加拿大税法有规定,如果非税务居民一年内在加拿大逗留的时间超过183天,那么,就可以视同税务居民(deemed residents for tax purposes),就可以享有在税法上税务居民的义务和权利。也就是说,虽然父母是非税务居民,如果一年在加访问的时间超过183天,自然就有了视同税 务居民(deemed residents for tax purposes)的法律地位,也就具备了为我们减轻税务负担的条件。
如何利用父母探亲来省税 (TAX RETURN)
父母探亲可以带来税上的优惠。对于符合条件的人,父母来探亲可以带来上千元的联邦税节省。 按IRS 的规定:在一年内,如果父母在美停留时间超过183天, 子女在报税时可将父母做为DEPENDENT,从而可以抵免 $2700/人的税。
具体做法:
父 母要到当地 IRS 填写 W-7表格, 以申请 ITIN 号 (Individual Taxpayer Identification Number )。具体材料为父母的护照(移民文件),子女的身份证明 绿卡, H签证等。 填表后1-2个月, 移民局即可将 ITIN 寄到。 年终子女在填税表时,将 父母列为DEPENDENT,并输入 ITIN 号,即可得到联邦税的减免。
注意事项:
1) 符合条件: 当事人应确定自己的身份是否满足条件, 请 到 http://www.irs.gov/ 查找关于 W-7 (W-7 表上有一定 的信息)的有关规定。也可以打电话给 IRS。 各人条件不同, 例如:即使是同一签证身份,自己父母与岳父母,在学习期间还是在PRACTICE TRAINING 期间, 来美时间少于五年或超过五年,情况都有不同。
2)停留时间问题: 如探亲签证延续困难, 或父母不得不在半年内回国。同志们可以避免在每年的二月份入关(二月份只有28天)以保证半年内有 183天。如7,8月份在美国就定保 183天。
父母可以从哪几个方面帮助我们省税
在 报税的时候,将来访父母作为Dependant填在税表中,如果父母年龄超过65岁,每人可以有$4,402的Caregiver Amount ,可以有Non-refundable Credit $660.30。如果两个老人年龄都超过65岁,仅此一项就可以帮助我们退回$1320,还是很可观的。
如果给父母购买有医疗保险,可以将保费作为Dependant的医疗费用进行申报,这样同样可以给我们Non-refundable Credit。具体退税金额会根据申报医疗费用的不同而变化。
另 外一方面,如果能够帮助父母申请到加拿大的临时税号ITN,父母单独进行报税,HST的退税可达到$1000。当然,目前申请临时税号是不容易的,首先需 要到申请SIN卡的部门,要求出具一封不具备申请SIN卡号码的资格的信函;然后,在CRA的网站上下载T1261表格,填写后和信函一起寄到CRA要求 的地址。
2012年父母帮助我们省税的成功经历
父 母二人持有超级签证2012年在加拿大居住了满满一年,我们在报税的时候将他们作为Dependant进行申报,由于他们均在70岁以上,有 Caregiver Amount$8.804.00, 并且把为他们购买的医疗保险保费合计$7,143.00作为医疗费用进行申报。
2013 年6月下旬,收到税务居的复查信函(查阅附件中该信的复印件),要Schedule 5、父母的签证复印件、和我们共同居住的日期证明以及他们的收入情况等信息。我们及时答复了复查函,并提供了要求的相关证明。2013年7月中下旬, CRA回函(文章最后附件),经过审查,认为我们的申报符合要求。
如果没有在报税时将父母作为Dependants进行申报,我们家庭2012年退回来的税就会少3500多元。
实际上,有很多的报税人没有意识到如何利用父母探亲来合理的为自己的家庭争取更多的退税。