免税储蓄计划较RRSP具弹性
财务专家建议年薪4.4万元以下者优先选择
有报道指,加拿大联邦财政部长奥利弗将于本月21日发表的联邦财政预算案中宣布,调升免税储蓄帐户(TFSA)每年的供款限额,从现时的每年5,500元增加至1.1万元,兑现该党在2011年举行联邦大选时作出的竞选承诺。
提高免税储蓄帐户每年供款额对于税民来说固然好事,但大部分打工一族,每年未必有足够的馀钱,可同时购买注册退休储蓄计划(RRSP)及免税储蓄帐户(下称免税户口),当中便要作出取舍。
有财务策划家表示,对于低收入如年薪在4.4万元以下的人士来说,会建议他们选择先供免税储蓄户口的供款限额,而非注册退休储蓄计划。原因是免税户口的灵活性比注册退休储蓄计划的弹性更大,而后者随时待有馀钱时亦可以购买,不必急于一时。
在某大银行任职财务顾问的林先生以年轻人为例,他们初涉足职场,年薪可能偏低,他们先供免税户口,待过多几年,升职加薪,届时注册退休储蓄计划的供款额愈滚愈大,到时再供,可得的退税可能更大。
供款人在选择供款到免税户口,抑或是注册退休储蓄计划时,亦要估算一下退休时的收入来源。
如注册退休储蓄计划虽然可有退钱及延税的好处,但当供款人士他日退休,从注册退休储蓄计划提款时,便会影响到他(她)申请保证收入津贴(Guaranteed Income Supplement)或可得的款额。相反,有关津贴则不受供款人在免税户口中所赚取的收益所影响。
以年薪为4.4万元的单身人士为例,假设他购买了注册退休储蓄计划后,省了20%的退税。待他日退休,若年入息低于缴税门槛,便可避过缴税。只是要是他当时获批领取保证收入津贴的话,他每从注册退休储蓄计划提取1元,保证收入津贴便少5毫。
但林先生强调,每人的财务状况因人而异,很难一概而论。如供款人本身的入息很低,但其配偶的入息很高,情况又不一样,故最好是咨询财务策划师。
林先生认为,增加免税户口的供款额,对准备退休的人士来说,固然有好处;对年轻人来说,可能因为目前年薪较低,即时影响可能较少,但在十多廿年后,累积供款空间便很大。总体来说,增加免税户口的供款额,不论对于年长或年轻一辈来说,亦有更多作财务计划的空间。
2015-04-08 11:18:16 明报